信用证（Letter of Credit）

要点

• 主要当事人：申请人（通常为买方）、开证行、受益人（通常为卖方），以及通知行、指定银行（议付或承兑行）、保兑行等。
• 单据交易原则：银行只审核单据表面是否与信用证条款、UCP 600 及国际标准银行实务（ISBP 745）相符，不审查货物本身；信用证独立于买卖合同。
• 按付款方式分为即期付款、延期付款、承兑和议付信用证。

在实务中

对出口方，信用证的价值在于用银行信用替代买方信用，但前提是“单证相符”。实务中大量拒付并非因为货物问题，而是单据瑕疵：发票品名与信用证不一致、提单日期晚于最迟装运日、交单超期、单据之间数据矛盾等。因此出口企业通常在收证后先审证，发现无法满足或带有软条款的条款及时要求改证，制单时以信用证为准逐项核对。

对进口方，开证占用银行授信并可能需要缴纳保证金，开证申请要与合同条款一致；到单后需在规定时间内决定是否接受不符点，并安排付款或承兑赎单。

融贸数链如何支持

融贸数链提供进口开证申请、开证回执比对与改证，出口收证、审证、交单与赎单，以及不符点处理与软条款识别库；信用证与合同、出运和收付款关联。详见信用证与托收。